Kosten bewijzen
Je beroepskosten kan je bewijzen aan de hand van de aankoopfacturen. Wanneer je iets aankoopt dat verband houdt met je praktijk, mag je vanaf nu dus niet meer vergeten om een factuur te vragen met jouw gegevens erop!
Afschrijvingen
Boekhoudkundig gezien is er een verschil tussen onkosten en investeringen. Grote kosten worden vaak gezien als investeringen, aangezien deze aankopen meestal enkele jaren dienst doen (denk bijvoorbeeld aan een computer, een boekenkast,…). Daarom worden deze kosten ook gespreid over enkele jaren in aftrek gebracht, of ‘afgeschreven’.
Beperkte fiscale aftrekbaarheid
Om het nog wat ingewikkelder te maken, heeft de overheid beslist dat bepaalde kosten slechts beperkt fiscaal aftrekbaar zijn. Vaak is dat om misbruik van bepaalde kostenposten te voorkomen, of om het milieu te beschermen.
Gemengd gebruik
Je had het misschien al opgemerkt, maar sommige dingen gebruik je zowel voor je werk als in je privé. Je auto bijvoorbeeld. En misschien ook je computer of telefoon. Dat zijn dan gemengde kosten. Deze moet je opsplitsen: je bepaalt een percentage voor privé-gebruik en een percentage voor beroepsgebruik.
Fiscaal aftrekbare kosten
Welke kosten komen eigenlijk in aanmerking voor fiscale aftrek? In se is dat simpel: alle beroepskosten. In principe dus alle kosten die iets met je praktijk of werk als zelfstandige te maken hebben. Maar in de praktijk is het niet altijd zo simpel.
Verkoopfacturen
Wanneer je aan andere zelfstandigen of bedrijven verkoopt, zal je een factuur moeten opmaken zodat dat bedrijf deze onkost kan aftrekken. Dat kan bijvoorbeeld het geval zijn wanneer een andere psycholoog bij jou in leertherapie of supervisie komt, of misschien geef jij wel workshops, lezingen of trainingen aan bedrijven. Ook kan het gebeuren dat zelfstandige cliënten hun therapie/begeleiding als beroepsonkost willen aftrekken (bv. wanneer ze kampen met werkstress) en dus een factuur vragen.
Andere boeken
Op de website van de Compsy wordt er gesproken over het bijhouden van een fiscaal dagboek, een kasboek en een dagontvangstenboek. Die verschillende termen zorgen vaak voor verwarring. Hieronder vat ik samen wat het verschil is en wat al dan niet boekhoudkundig verplicht is.
Ontvangstbewijsboekjes
Ontvang je soms cash geld? Dan heb je ontvangstbewijsboekjes nodig. Alle cash ontvangsten dien je namelijk te noteren in een officieel ontvangstbewijsboekje. Bij betaling via overschrijving dien je géén ontvangstbewijsje te maken.
Buitenlandse btw
Als je (gemengd) btw-plichtig bent, mag je bij buitenlandse aankopen (bv. in een webshop uit het buitenland – soms bv. ook via bol.com) je btw-nummer nooit doorgeven. Je ondernemingsnummer kan je eventueel wel doorgeven voor op de factuur, maar je moet er wel op letten dat ze dit niet als een btw-nummer zien.
Voorbeeld gemengde btw-plicht
Omdat de gemende btw-plicht nogal complex is, geef ik mijn eigen situatie even als concreet voorbeeld.